1. **財務(wù)軟件基礎(chǔ)操作**
- **軟件界面熟悉**：
- 詳細(xì)了解常用財務(wù)軟件（如用友、金蝶等）的整體界面布局。
包括主菜單、功能模塊區(qū)、工作區(qū)、狀態(tài)欄等部分。
例如，主菜單包含了總賬、報表、固定資產(chǎn)等核心功能入口；功能模塊區(qū)方便用戶快速切換到不同的業(yè)務(wù)處理模塊。
- 掌握軟件的登錄和用戶權(quán)限設(shè)置。
不同的用戶角色（如會計、出納、財務(wù)主管）可以有不同的權(quán)限，學(xué)習(xí)如何為每個角色分配適當(dāng)?shù)臋?quán)限，以確保財務(wù)數(shù)據(jù)的安全性和合規(guī)性。
- **賬套建立與管理**：
- 學(xué)習(xí)賬套的概念和作用。
賬套是一個獨立的財務(wù)核算單位，包含了企業(yè)的所有財務(wù)數(shù)據(jù)。
了解如何根據(jù)企業(yè)的基本信息（如企業(yè)名稱、行業(yè)性質(zhì)、會計制度等）建立新賬套。
- 掌握賬套的備份、恢復(fù)和修改操作。
定期備份賬套是防止數(shù)據(jù)丟失的重要措施，而在某些情況下（如企業(yè)信息變更）可能需要修改賬套的相關(guān)參數(shù)。
- **基礎(chǔ)檔案設(shè)置**：
- 部門檔案設(shè)置：錄入企業(yè)內(nèi)部的部門信息，如銷售部門、生產(chǎn)部門等，這對于后續(xù)費用核算等工作很重要。
例如，能夠明確區(qū)分銷售費用是歸屬哪個銷售部門的。
- 職員檔案設(shè)置：記錄企業(yè)員工的基本信息，與工資核算、差旅費報銷等業(yè)務(wù)相關(guān)。
- 客戶和供應(yīng)商檔案設(shè)置：輸入企業(yè)往來單位的詳細(xì)信息，包括名稱、聯(lián)系方式、信用額度等，這對于應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的管理至關(guān)重要。
- 會計科目設(shè)置：根據(jù)企業(yè)所選會計制度（如企業(yè)會計準(zhǔn)則或小企業(yè)會計準(zhǔn)則），設(shè)置詳細(xì)的會計科目體系。
包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類科目。
同時，學(xué)習(xí)如何設(shè)置科目輔助核算（如往來單位輔助核算、部門輔助核算、項目輔助核算等），以滿足企業(yè)多樣化的核算需求。
2. **憑證處理**
- **憑證錄入**：
- 掌握不同類型經(jīng)濟業(yè)務(wù)憑證的錄入方法。
包括收款憑證（記錄企業(yè)收到現(xiàn)金或銀行存款的業(yè)務(wù)）、付款憑證（記錄企業(yè)支付現(xiàn)金或銀行存款的業(yè)務(wù)）和轉(zhuǎn)賬憑證（不涉及現(xiàn)金和銀行存款收付的業(yè)務(wù)）。
- 學(xué)習(xí)如何在憑證中選擇正確的會計科目，填寫摘要、金額等內(nèi)容。
摘要應(yīng)簡潔明了地描述經(jīng)濟業(yè)務(wù)，金額要準(zhǔn)確無誤，并且借貸方金額必須平衡。
例如，在記錄購買原材料的業(yè)務(wù)時，借方應(yīng)記錄原材料增加，貸方記錄銀行存款或應(yīng)付賬款的減少或增加。
- **憑證修改與刪除**：
- 明確憑證修改和刪除的規(guī)則。
在財務(wù)軟件中，未審核的憑證可以直接修改或刪除，但已審核或記賬的憑證需要先取消相關(guān)操作后才能進行修改或刪除。
- 學(xué)習(xí)如何查找需要修改或刪除的憑證。
可以通過憑證號、日期、摘要等條件進行查詢。
- **憑證審核與記賬**：
- 理解憑證審核的重要性。
憑證審核是確保憑證內(nèi)容真實、合法、準(zhǔn)確的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，一般由財務(wù)主管或其他授權(quán)人員進行。
學(xué)習(xí)審核的操作流程，如在軟件中逐張或批量審核憑證。
- 掌握記賬的概念和操作。
記賬是將憑證中的經(jīng)濟業(yè)務(wù)記錄到相應(yīng)的賬簿中的過程，它是財務(wù)核算的重要步驟。
了解記賬后對財務(wù)數(shù)據(jù)的影響，以及如何查看記賬后的賬簿信息。
3. **賬簿管理**
- **總賬查詢與打印**：
- 學(xué)習(xí)總賬的概念和作用。
總賬是按照會計科目開設(shè)的賬簿，用于匯總記錄企業(yè)所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)的總括情況。
掌握如何在財務(wù)軟件中查詢總賬，查看各科目的期初余額、本期發(fā)生額和期末余額。
- 學(xué)會打印總賬的操作方法，包括頁面設(shè)置（如紙張大小、頁邊距等）、打印范圍選擇（如全部科目或部分科目）等，以滿足企業(yè)財務(wù)檔案管理的要求。
- **明細(xì)賬查詢與打印**：
- 了解明細(xì)賬的分類，如三欄式明細(xì)賬（適用于往來賬款等科目）、多欄式明細(xì)賬（適用于費用類、收入類科目）等。
掌握根據(jù)不同科目查詢明細(xì)賬的方法，查看每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的詳細(xì)記錄。
- 掌握明細(xì)賬打印的要點，如如何設(shè)置打印格式，使明細(xì)賬清晰、易讀，便于財務(wù)分析和審計。
- **日記賬查詢與管理**：
- 重點學(xué)習(xí)現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的查詢和管理。
現(xiàn)金日記賬記錄企業(yè)現(xiàn)金收支情況，銀行日記賬記錄企業(yè)銀行存款收支情況。
了解如何通過財務(wù)軟件及時查詢現(xiàn)金和銀行存款的余額及收支明細(xì)，以確保資金的安全和合理使用。
- 掌握日記賬的打印和對賬操作。
日記賬的打印格式通常有嚴(yán)格的要求，對賬操作則是為了保證日記賬與銀行對賬單等外部記錄的一致性。
4. **財務(wù)報表編制**
- **資產(chǎn)負(fù)債表編制**：
- 理解資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容。
資產(chǎn)負(fù)債表由資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益三部分組成，它反映了企業(yè)在某一特定日期的財務(wù)狀況。
- 學(xué)習(xí)如何通過財務(wù)軟件從總賬和明細(xì)賬數(shù)據(jù)中自動生成資產(chǎn)負(fù)債表。
掌握資產(chǎn)負(fù)債表中各項數(shù)據(jù)的來源，如貨幣資金項目是由庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金科目的余額匯總而成。
- 能夠?qū)Y產(chǎn)負(fù)債表進行簡單的分析，如通過計算資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)評估企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。
- **利潤表編制**：
- 了解利潤表的構(gòu)成和作用。
利潤表反映了企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果，包括營業(yè)收入、成本費用和利潤等項目。
- 掌握利用財務(wù)軟件編制利潤表的方法，明確利潤表各項目的數(shù)據(jù)來源。
例如，營業(yè)收入項目是由主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入科目的貸方發(fā)生額匯總而成。
- 學(xué)會分析利潤表，如通過計算毛利率、凈利率等指標(biāo)來評估企業(yè)的盈利能力。
- **現(xiàn)金流量表編制（可選）**：
- 對于有一定基礎(chǔ)的培訓(xùn)，可學(xué)習(xí)現(xiàn)金流量表的編制。
理解現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ)（收付實現(xiàn)制）和三種活動（經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動）的現(xiàn)金流量分類。
- 掌握通過軟件或間接法編制現(xiàn)金流量表的方法。
現(xiàn)金流量表的編制相對復(fù)雜，需要對企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)有較深入的理解。
5. **固定資產(chǎn)管理與工資核算（如果包含在培訓(xùn)范圍內(nèi)）**
- **固定資產(chǎn)管理**：
- 固定資產(chǎn)卡片錄入：學(xué)習(xí)如何為企業(yè)的固定資產(chǎn)建立卡片，記錄資產(chǎn)的名稱、類別、購置日期、原值、折舊方法等信息。
- 固定資產(chǎn)折舊計算：掌握不同折舊方法（如年限平均法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法）的原理和在軟件中的計算操作。
了解折舊計提對企業(yè)成本費用和財務(wù)報表的影響。
- 固定資產(chǎn)增減變動處理：學(xué)會處理固定資產(chǎn)的增加（如購置新資產(chǎn)）和減少（如資產(chǎn)報廢、出售）業(yè)務(wù)，更新固定資產(chǎn)卡片和相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。
- **工資核算**：
- 工資項目設(shè)置：根據(jù)企業(yè)的工資構(gòu)成（如基本工資、獎金、津貼、代扣款項等）設(shè)置工資項目。
- 工資數(shù)據(jù)錄入：學(xué)習(xí)如何錄入員工的工資數(shù)據(jù)，包括固定工資項目（如基本工資）和變動工資項目（如考勤扣款、加班工資）。
- 工資費用分配：掌握將工資費用分配到不同的成本費用科目（如生產(chǎn)成本、管理費用等）的方法，以及生成工資相關(guān)的記賬憑證。